Налоговый аудит

Налоговый аудит

Финансовая стабильность и устойчивое экономическое положение организации определяются внутренними и внешними факторами, в число которых обязательно входит состояние отчётной документации. Для независимой проверки и оценки состояния налогового и бухгалтерского учёта проводится налоговой аудит организации. Цель данной процедуры – выявление потенциальных рисков ошибочного расчёта налогов и уплаты налоговых платежей.

В процессе выполнения аудита налогов и сборов производится изучение налоговой базы по каждому виду налога, определяются возможности по оптимизации налоговой нагрузки на организацию и предоставляются рекомендации по устранению всех обнаруженных ошибок и недочётов. Профессиональный аудит налогов позволяет выполнить объективную оценку состояния финансов, подтвердить правильность расчётов и уплаты налоговых платежей в бюджет и внебюджетные фонды.

Налоговый аудит состоит из нескольких последовательных этапов:

  • Экспертиза применяемой системы налогообложения.
  • Поверка корректности исчисления и уплаты налогов и обязательных платежей.
  • Составление отчёта с подробным описанием всех ошибок, выявленных в ходе выполнения аудиторской проверки и практическими предложениями по их устранению.

По своему объёму и содержанию инициативный налоговый аудит напоминает плановую или внеплановую проверку, проводимую налоговыми органами. Услуги по аудиту налогового учета имеют стоимость, которая намного меньше, чем потенциальные риски бухгалтерского и налогового учёта. Своевременно проведённый аудит налогов и сборов способствует устранению большинства ошибок и недочётов в отчётной документации, что позволяет избежать санкций со стороны проверяющих инстанций.

Аудит налогового учета даёт уверенность в правильности ведения бухгалтерской и налоговой отчётности и позволяет:

  • Выявить ошибки в налоговом и бухгалтерском учёте и разработать практические рекомендации для приведения финансовой отчётности в должное состояние.
  • Устранить неточности при уплате налогов и сборов, что позволит избежать административной ответственности за данные нарушения.
  • Подтвердить корректность и обоснованность расчётов по исчислению налогов и сборов за рассматриваемый отчётный период.
  • Уменьшить потенциальные налоговые риски при ведении финансово-хозяйственной деятельности.

Цели налогового аудита

Устойчивое финансовое положение каждой организации неразрывно связано с размером налоговой нагрузки и существенностью потенциальных рисков, что обуславливает исключительно важную роль аудита налогов. Данная процедура обеспечивает всех заинтересованных лиц достоверной, корректной и полной информацией по правильности ведения бухгалтерской и налоговой отчётности. Цели налогового аудита тесно коррелируют с задачами организации по обеспечению стабильного экономического положения и созданию предпосылок для законной оптимизации налоговой нагрузки:

  • Проверка корректности начисленных налогов в бюджет и других обязательных платежей во внебюджетные фонды.
  • Устранение ошибок и недочётов, обнаруженных в ходе аудита налогового учета.
  • Подготовка финансовой документации для возможной проверки со стороны налоговых органов.
  • Разработка предложений по законной оптимизации налоговой нагрузки и минимизации налоговых платежей.
  • Проверка состояния бухгалтерского и налогового учета на предмет соответствия актуальным требованиям законодательства.

По результатам налогового аудита организации вырабатываются практические предложения для руководства и собственников по упрощению учетной политики, обеспечению согласованной работы всех служб и уменьшению налоговых обязательств.

Сопутствующие услуги

Кроме проведения налогового аудита организации аудиторские компании предоставляют сопутствующие услуги, которые выполняются одновременно с аудитом налогов и сборов, либо по результатам аудиторской проверки:

  • Консультации по системе налогообложения и бухгалтерскому учёту.
  • Постановка, ведение и восстановление системы бухучета.
  • Налоговое планирование и оптимизация налогообложения.
  • Составление (приведение) финансовой и бухгалтерской отчётности под требования МСФО.
  • Правовая экспертиза документов налоговых органов, касающихся наложения и взыскания штрафных санкций.
  • Абонентское информационное и консалтинговое обслуживание.

Ответственность аудиторской компании за качество и сроки выполнения сопутствующих налоговому аудиту услуг, закреплена в положениях договора, заключаемого между аудиторской компанией и хозяйствующим субъектом, а также в соответствующих статьях действующего законодательства РФ.

Аудиторско-консалтинговая группа «Гориславцев и К» предлагает провести комплексный налоговый аудит организации. Наши специалисты выполнят профессиональный аудит налогов и сборов, определят налоговые риски и помогут оптимизировать налоговый учёт.